Dates limites par zone, bonnes cases du 2042-C-PRO, abattement automatique, versement libératoire : tout pour déclarer juste — et savoir combien tu vas vraiment payer.
Première chose à comprendre : être auto-entrepreneur ne te dispense jamais de la déclaration annuelle de revenus. Même si tu paies ton impôt au fil de l'eau avec le versement libératoire, tu dois quand même remplir ta déclaration en mai/juin.
Pourquoi ? Parce que ton chiffre d'affaires entre dans le calcul du revenu fiscal de référence de ton foyer. Ce RFR sert à :
La campagne de déclaration des revenus 2025 est ouverte depuis le 9 avril 2026 sur impots.gouv.fr. La date limite dépend de ton département de résidence :
| Zone | Départements | Date limite en ligne |
|---|---|---|
| Zone 1 | 01 à 19 + non-résidents | Jeudi 21 mai 2026 |
| Zone 2 | 20 à 54 | Jeudi 28 mai 2026 |
| Zone 3 | 55 à 974/976 | Jeudi 4 juin 2026 |
| Déclaration papier (sous conditions) | Mardi 19 mai 2026 | |
En tant qu'auto-entrepreneur, tu déclares ton chiffre d'affaires sur la déclaration complémentaire 2042-C-PRO (Cerfa n°11222*25). Ce formulaire vient en plus de ta déclaration principale 2042. Sur impots.gouv.fr, c'est juste une case à cocher au début du parcours.
C'est LA partie qu'il ne faut pas rater : se tromper de case fausse ton impôt. Voici la grille exacte 2026 :
| Activité | Abattement | Sans VFL | Avec VFL |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 71 % | 5KO | 5TA |
| Prestations de services commerciales/artisanales (BIC) | 50 % | 5KP | 5TB |
| Activités libérales et BNC | 34 % | 5HQ | 5TE |
VFL = Versement Forfaitaire Libératoire (l'option par laquelle tu paies déjà l'impôt avec tes cotisations URSSAF).
Indique ton CA, ton activité et ta tranche marginale d'imposition (TMI). On compare ce que ta micro ajoute à ton impôt, avec ou sans versement libératoire.
Le versement forfaitaire libératoire (VFL) est une option qui te permet de payer ton impôt sur le revenu chaque mois ou chaque trimestre, en même temps que tes cotisations URSSAF, à un taux fixe :
| Activité | Taux VFL 2026 |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 1 % |
| Prestations de services BIC | 1,7 % |
| Activités libérales BNC | 2,2 % |
Va sur autoentrepreneur.urssaf.fr → rubrique « Mes déclarations et paiements ». Additionne tous les CA déclarés en 2025 (mensuels ou trimestriels). C'est ce montant brut qui va sur le 2042-C-PRO.
Espace particulier → « Déclarer mes revenus ». Tu arrives sur ta déclaration 2042 pré-remplie avec tes salaires (s'il y en a).
Étape 3 du parcours guidé. Coche « Revenus industriels et commerciaux non professionnels » ou « Revenus non commerciaux » selon ton activité. La 2042-C-PRO s'ajoute à ta déclaration.
Rubrique « Régime micro-entreprise » → tape ton CA total dans la case 5KO, 5KP ou 5HQ (sans VFL) ou 5TA, 5TB ou 5TE (avec VFL). Rien d'autre à faire.
L'administration calcule en direct ton impôt estimé. Vérifie que la base imposable correspond bien à ton CA × (1 − abattement). Si l'écart est énorme, t'as peut-être coché la mauvaise case.
Tu signes en ligne, tu reçois immédiatement un accusé de réception PDF. Archive-le. C'est ta seule preuve que tu as bien déclaré dans les temps.
Voici l'échelle officielle des sanctions en cas de déclaration tardive :
| Situation | Majoration |
|---|---|
| Déclaration spontanée en retard (sans mise en demeure) | +10 % |
| Déclaration dans les 30 jours après mise en demeure | +20 % |
| Pas de déclaration au-delà des 30 jours après mise en demeure | +40 % |
| Activité occulte ou manœuvres frauduleuses | +80 % |
S'ajoutent des intérêts de retard de 0,20 % par mois (soit 2,4 %/an) sur le montant de l'impôt dû.
Tu déclares uniquement le chiffre d'affaires brut encaissé en 2025. Pas tes recettes nettes, pas tes bénéfices, pas tes commissions perçues. Le brut. C'est tout. L'administration applique l'abattement pour toi.
Cette case est pour les BNC au régime réel, pas pour les micro-entrepreneurs. Si tu la coches, tu perds ton abattement forfaitaire et tu paies plein pot. Erreur classique chez les nouveaux libéraux.
Si tu as deux activités (ex : développeur web BNC + vente d'e-books BIC), tu dois remplir deux cases distinctes. Le total ne peut pas aller dans une seule case sinon l'abattement appliqué est faux.
Le versement libératoire ne te dispense JAMAIS de la déclaration annuelle. Si tu zappes, tu prends une majoration de 10 % minimum, alors même que tu as déjà payé l'impôt.
En 2026, tu déclares ton CA 2025. Pas 2024, pas 2026 partiel. Ça paraît évident mais c'est une erreur fréquente quand le millésime du formulaire (2026) prête à confusion.
PAUL est un assistant comptable IA en français. Il te rappelle automatiquement les dates limites de déclaration, te dit quelle case remplir selon ton activité, et te dit si le versement libératoire est rentable pour toi cette année.
Essayer PAUL gratuitement → 10 messages gratuits par jour · Sans CB · Annulable en 1 clicEn ligne : 21 mai (zone 1, départements 01–19 + non-résidents), 28 mai (zone 2, départements 20–54), 4 juin (zone 3, départements 55 à 974/976). Papier : 19 mai. Tu rates ? Majoration automatique de 10 %, puis intérêts de retard. Mieux vaut déclarer en retard que pas du tout.
Ça dépend de ta nature d'activité. Si tu fais de la prestation commerciale ou artisanale (plombier, électricien, restaurateur, transporteur, coiffeur), tu es en BIC services : case 5KP sans VFL ou 5TB avec VFL. Si tu es en libéral (consultant, coach, formateur, rédacteur, développeur, graphiste), tu es en BNC : case 5HQ sans VFL ou 5TE avec VFL.
Oui, sans exception. Le VFL signifie que ton impôt est déjà payé, mais ton CA doit quand même figurer dans ta déclaration annuelle. Il sert à calculer le revenu fiscal de référence de ton foyer et le taux effectif appliqué à tes autres revenus (salaire, conjoint, etc.).
71 % pour la vente de marchandises et la fourniture de logement (BIC). 50 % pour les autres prestations de services BIC. 34 % pour les activités libérales et BNC. Cet abattement est censé couvrir tes frais professionnels : tu ne peux donc pas déduire tes vraies dépenses en plus. L'abattement minimum est de 305 € dans tous les cas.
Non. L'abattement forfaitaire est censé tout couvrir : matériel, logiciels, déplacements, abonnements, comptable, etc. Si tes frais réels dépassent l'abattement, c'est qu'il est temps de réfléchir à un autre statut (EI au réel, EURL, SASU). Tant que tu restes en micro, c'est tout ou rien.
Pareil que tout le monde. Tu déclares le CA total encaissé entre la date de création de ton auto-entreprise et le 31 décembre 2025. L'abattement s'applique au prorata du CA réel — tu n'as donc aucun ajustement à faire de ton côté. L'administration ne demande pas la durée d'activité.
Oui. Tu indiques 0 € dans la case correspondant à ton activité (5KO, 5KP, 5HQ, etc.). Si tu ne déclares pas, l'administration peut considérer que tu as fait du chiffre non déclaré et engager un contrôle. Mieux vaut 30 secondes de déclaration que des mois de tracas.
Ta TMI (Tranche Marginale d'Imposition) est indiquée sur ton avis d'imposition reçu en 2025 (sur les revenus 2024), dans la partie « Détail du calcul ». Pour 2026 (sur revenus 2025), les tranches sont : 0 % jusqu'à 11 600 € de revenu imposable par part, 11 % jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 €, et 45 % au-delà.
Déclarer le plus vite possible, AVANT de recevoir une mise en demeure. Si tu déclares spontanément, tu restes à 10 % de majoration. Avec mise en demeure, ça passe à 20 % puis 40 %. La déclaration en ligne reste accessible plusieurs semaines après la date limite, alors connecte-toi à ton espace dès maintenant et règle le sujet en 6 minutes.
Tu reçois un accusé de réception PDF par email immédiatement après signature. Tu peux aussi le retrouver dans ton espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique « Mes documents ». Conserve-le 3 ans minimum : c'est ta seule preuve en cas de litige.
La déclaration micro-entreprise est l'une des démarches fiscales les plus simples que tu auras à faire : 6 minutes chrono, 3 chiffres à recopier, l'administration calcule le reste. Le vrai sujet, c'est de ne pas se tromper de case et de ne pas rater la deadline. Pour le reste, le micro a été pensé pour être indolore. Profite-en.
Données vérifiées au 2 juin 2026. Les cases et taux peuvent évoluer chaque année. Pour une situation particulière (revenus à l'étranger, plusieurs activités, conjoint salarié, etc.), consulte un expert-comptable.