Calculateur charges et revenu net auto-entrepreneur 2026

Combien vous restera-t-il réellement en poche après URSSAF et impôts en 2026 ? Notre calculateur vous donne une vision complète : cotisations sociales, impôt sur le revenu (versement libératoire ou non) et revenu net disponible selon votre activité.

Pourquoi calculer son revenu net en 2026

En auto-entreprise, le chiffre d'affaires affiché n'a rien à voir avec ce que vous touchez réellement. Entre les cotisations URSSAF et l'impôt sur le revenu, le montant qui reste dans votre poche peut être très différent de vos prévisions.

Notre calculateur vous donne une vision globale en 2026 : cotisations sociales, impôt (avec ou sans versement libératoire), et revenu net annuel et mensuel. Indispensable pour fixer vos tarifs, planifier votre trésorerie et éviter les mauvaises surprises.

À retenir : un CA de 40 000 EUR en BNC peut se traduire par un revenu net compris entre 25 000 et 30 000 EUR selon votre situation fiscale. La marge est strictement liée à vos charges et à votre option fiscale.

Les trois prélèvements à intégrer

1. Cotisations sociales URSSAF

Elles sont calculées sur votre CA encaissé, selon votre activité. Taux 2026 (source urssaf.fr) :

• Vente : 12,3 %
• Prestation de services BIC : 21,2 %
• Profession libérale BNC : 25,6 %
• Profession libérale CIPAV : 23,2 %

Détail dans notre calculateur URSSAF 2026.

2. Contribution à la Formation Professionnelle (CFP)

Elle s'ajoute aux cotisations URSSAF :

• 0,1 % pour les commerçants
• 0,2 % pour les professions libérales
• 0,3 % pour les artisans

Cette contribution est faible mais elle entre dans votre charge globale.

3. Impôt sur le revenu

Deux options possibles :

Option par défaut : barème progressif après abattement

L'administration applique un abattement forfaitaire sur votre CA pour déterminer le revenu imposable :

• 71 % pour la vente
• 50 % pour les prestations BIC
• 34 % pour les BNC

Le revenu imposable est ensuite ajouté aux autres revenus du foyer et imposé au barème progressif (de 0 à 45 %).

Option versement libératoire (VL)

Vous payez l'impôt en même temps que les cotisations URSSAF, à un taux fixe :

• 1 % pour la vente
• 1,7 % pour les prestations BIC
• 2,2 % pour les BNC

Le VL est accessible sous condition de revenu fiscal de référence (vérifier sur impots.gouv.fr) et à choisir dès la création ou avant le 30 septembre pour l'année suivante. Pour décider si c'est rentable, utilisez notre calculateur de rentabilité du versement libératoire.

Exemple complet : prestation BIC, CA 40 000 EUR

Scénario 1 : sans versement libératoire

• CA : 40 000 EUR
• Cotisations URSSAF (21,2 %) : 8 480 EUR
• CFP (~0,2 %) : 80 EUR
• Revenu après charges : 31 440 EUR
• Base imposable après abattement 50 % : 20 000 EUR ajoutée aux autres revenus du foyer
• Impôt variable selon le TMI : à estimer séparément

Scénario 2 : avec versement libératoire

• CA : 40 000 EUR
• Cotisations URSSAF (21,2 %) : 8 480 EUR
• CFP (~0,2 %) : 80 EUR
• VL (1,7 %) : 680 EUR
• Revenu net annuel : 30 760 EUR
• Revenu net mensuel : ~2 563 EUR

Exemple BNC, CA 30 000 EUR

Avec versement libératoire

• CA : 30 000 EUR
• Cotisations URSSAF (25,6 %) : 7 680 EUR
• CFP (~0,2 %) : 60 EUR
• VL (2,2 %) : 660 EUR
• Revenu net : 21 600 EUR par an, soit 1 800 EUR par mois

Sans versement libératoire

• CA : 30 000 EUR
• Cotisations URSSAF : 7 680 EUR
• Revenu après charges : 22 320 EUR
• Base imposable après abattement 34 % : 19 800 EUR ajoutée aux autres revenus
• L'impôt final dépendra du quotient familial et du TMI

Pour bien dimensionner vos tarifs en fonction de ce revenu net cible, consultez notre guide du tarif horaire auto-entrepreneur.

Ne pas oublier les autres charges

Même après URSSAF et impôt, certaines charges s'ajoutent :

CFE (Cotisation Foncière des Entreprises)

Impôt local annuel, exonérée la première année. Montant variable selon la commune et la base minimale (souvent entre 200 et 800 EUR selon les zones).

Assurances professionnelles

RC Pro, garantie décennale (BTP), prévoyance, mutuelle : comptez entre 500 et 2 000 EUR par an selon votre activité.

Frais professionnels

Matériel, logiciels, déplacements, formation : variables selon votre activité, mais à intégrer dans votre calcul de rentabilité réelle.

À retenir : ces charges ne sont pas déductibles en auto-entreprise (sauf via les frais réels en cas de bascule en régime réel). Provisionnez-les à part dans votre suivi.

Le piège classique : confondre CA et revenu disponible

C'est l'erreur la plus fréquente. Un freelance BNC qui facture 50 000 EUR par an pense "gagner 50 000 EUR". En réalité :

• Cotisations URSSAF (25,6 %) : 12 800 EUR
• CFP : 100 EUR
• VL éventuel : 1 100 EUR
• CFE : ~500 EUR
• Assurance et frais professionnels : ~2 000 EUR
• Reste réel : ~33 500 EUR

Soit environ 2 790 EUR / mois. C'est confortable mais loin du "50 000 EUR" initial.

Comment fixer ses tarifs en conséquence

Une règle de base : votre tarif doit inclure votre marge nette cible plus toutes les charges. Pour un freelance BNC qui veut 3 000 EUR net mensuels :

• Net souhaité : 36 000 EUR
• Charges totales (estimées à 30 %) : ~15 500 EUR
• CA cible : 51 500 EUR par an

Avec un nombre de jours facturés réaliste (env. 180 par an), cela donne un TJM de ~286 EUR.

Notre guide du tarif horaire détaille la méthode complète.

Adapter le calcul selon les paliers

Premier palier : franchise TVA

Tant que vous restez sous 37 500 EUR de CA (services) ou 85 000 EUR (vente), vous facturez sans TVA. Au-delà, vous devez la facturer en plus, ce qui peut peser sur vos tarifs. Utilisez notre calculateur de seuil de bascule TVA.

Deuxième palier : plafond du régime micro

À 83 600 EUR (services / BNC) ou 203 100 EUR (vente), plafonds revalorisés pour 2026-2028, vous risquez la sortie du régime micro. Voir les plafonds 2026.

Si vous êtes en ACRE

La première année, vos cotisations sont réduites de 50 % (25 % pour les créations à partir du 1er juillet 2026). Votre revenu net est donc plus élevé. Utilisez notre calculateur ACRE 2026 pour mesurer l'impact.

Et si vous êtes en retard sur vos paiements

Si vous découvrez en faisant ce calcul que vous êtes en difficulté, anticipez. Notre guide URSSAF en retard : recours et plan d'apurement explique comment négocier un étalement.

Aller plus loin

Le calcul du revenu net n'est qu'un point de départ. Pour piloter votre activité au quotidien (factures, suivi URSSAF, alertes plafonds, conseils IA), découvrez PAUL et nos plans. Pour une vision complète des changements fiscaux 2026, consultez aussi notre dossier sur le top 10 des changements fiscaux 2026.

Utilisez notre simulateur ci-dessous pour estimer rapidement votre revenu net selon votre activité, votre CA et votre option fiscale.

Estimation indicative : ce calculateur fournit une estimation. Pour un calcul officiel et personnalisé, utilisez la calculatrice URSSAF officielle (urssaf.fr), l'outil simulateur impots.gouv.fr ou consultez votre expert-comptable. Il ne tient pas compte de la CFE, des assurances ni du barème IR détaillé hors VL.

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