Calculateur seuil TVA : anticipez le franchissement

Vous approchez du seuil de franchise en base de TVA ? Utilisez notre calculateur pour estimer la date probable de votre bascule et préparer sereinement vos premières factures avec TVA en 2026.

# Calculateur seuil TVA : anticipez le franchissement

Vous êtes auto-entrepreneur et votre activité décolle ? Bonne nouvelle ! Mais attention : si votre chiffre d'affaires franchit certains seuils, vous basculez du régime de franchise en base de TVA au régime de TVA classique. Conséquence : vous devez facturer la TVA, la collecter et la reverser à l'État. Notre calculateur vous aide à anticiper cette bascule.

À retenir — En 2026, les seuils de franchise TVA sont maintenus à 85 000 € (vente) et 37 500 € (services/BNC), avec seuils majorés à 93 500 € et 41 250 € (source : impots.gouv.fr).

Comprendre la franchise en base de TVA

La franchise en base de TVA est un régime simplifié : vous ne facturez pas de TVA à vos clients, et vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats. Vos factures portent la mention obligatoire "TVA non applicable, article 293 B du CGI".

Ce régime s'applique automatiquement aux auto-entrepreneurs tant que leur CA reste sous les seuils. Il simplifie la gestion comptable et améliore la compétitivité auprès des clients particuliers (qui ne récupèrent pas la TVA).

Les seuils 2026 en détail

Il existe deux niveaux de seuils, à bien distinguer :

Seuil de base (« seuil de franchise »)

• 85 000 € pour la vente de marchandises
• 37 500 € pour les prestations de services et le BNC

Si vous franchissez ce seuil une seule année, vous restez en franchise. Mais si vous le dépassez deux années de suite, vous basculez à la TVA au 1er janvier de l'année suivante.

Seuil majoré (« seuil de tolérance »)

• 93 500 € pour la vente
• 41 250 € pour les services et le BNC

Si votre CA franchit ce seuil en cours d'année, vous devenez redevable de la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement (source : BOI-TVA et impots.gouv.fr).

À retenir — Le seuil majoré est une alerte rouge. Dès le mois où vous le dépassez, vous devez facturer la TVA sur toutes vos opérations, y compris celles déjà engagées ce mois-là.

Notre calculateur de bascule TVA

Entrez votre CA déjà réalisé depuis le 1er janvier, votre CA mensuel moyen prévu, et votre type d'activité. Le calculateur estime quand vous atteindrez chaque seuil.

Estimation indicative — vérifiez votre situation précise sur le simulateur officiel impots.gouv.fr.

Exemple chiffré : un consultant BNC qui décolle

Marie est consultante en marketing digital (BNC). Au 30 juin 2026, elle a réalisé 28 000 € de CA. Ses contrats récents portent à 5 500 €/mois son CA prévisionnel.

Notre calculateur lui indique :

• Seuil de base (37 500 €) : encore 9 500 € à réaliser → atteint dans 2 mois environ (fin août 2026)
• Seuil majoré (41 250 €) : encore 13 250 € à réaliser → atteint dans 3 mois environ (fin septembre 2026)

Marie devrait donc commencer à facturer la TVA dès septembre 2026 si elle dépasse le seuil majoré ce mois-là. Elle a le temps de :

• s'inscrire au régime de TVA simplifié auprès du SIE
• modifier ses modèles de factures
• prévenir ses clients
• ajuster ses tarifs si nécessaire

Que faire quand on bascule à la TVA ?

1. Obtenir un numéro de TVA intracommunautaire

Vous devez en faire la demande auprès du Service des Impôts des Entreprises (SIE) dont vous dépendez. C'est gratuit et rapide (quelques jours).

2. Choisir un régime de TVA

Deux options principales :

• Franchise en base (par défaut sous seuils)
• Régime simplifié : déclaration annuelle + 2 acomptes
• Régime réel normal : déclarations mensuelles ou trimestrielles

Pour un auto-entrepreneur qui bascule, le régime simplifié est souvent choisi par défaut.

3. Modifier vos factures

Dès le mois de bascule, vos factures doivent inclure :

• Le taux de TVA applicable (généralement 20 %, parfois 10 % ou 5,5 %)
• Le montant de TVA séparément
• Votre numéro de TVA intracommunautaire

Une application comme PAUL génère automatiquement des factures conformes avec TVA.

4. Tenir un livre de TVA et déclarer

Vous devez tracer la TVA collectée (sur vos ventes) et déductible (sur vos achats professionnels). La différence est reversée à l'État.

Faut-il craindre le passage à la TVA ?

Non, mais il faut anticiper. Voici les impacts à connaître :

Côté positif

• Récupération de la TVA sur vos achats (matériel, logiciels, formation, frais)
• Crédibilité auprès des grandes entreprises (B2B)
• Aucun changement pour les clients soumis à TVA

Côté négatif

• Hausse mécanique de 20 % de vos prix pour les clients particuliers (qui ne récupèrent pas la TVA)
• Gestion plus complexe : tenue de comptes, déclarations
• Risque de perte de clientèle particulière si vous ne baissez pas votre marge

Stratégie : faut-il rester sous le seuil ?

Certains auto-entrepreneurs cherchent à rester sous le seuil pour éviter la TVA. C'est tentant mais souvent contre-productif : si votre activité se développe, vous renoncez à du CA pour rester en franchise. À moyen terme, mieux vaut structurer son passage à la TVA que freiner sa croissance.

Si vous frôlez aussi les plafonds du régime micro (83 600 € en BNC/services), une réflexion plus large s'impose : voir notre comparatif auto-entrepreneur vs EURL vs SASU.

Le cas particulier des deux années de dépassement

Si votre CA franchit le seuil de base (85 000 € ou 37 500 €) deux années consécutives sans dépasser le seuil majoré, vous basculez à la TVA au 1er janvier de la troisième année. Cela laisse le temps de s'organiser, mais il faut surveiller son CA en N-1 et N pour ne pas être surpris.

Exemple : si vous réalisez 40 000 € en 2025 et 39 000 € en 2026 en BNC, vous serez redevable de la TVA au 1er janvier 2027.

À retenir — Surveillez votre CA cumulé chaque mois. Un dépassement du seuil majoré déclenche la TVA immédiatement ; deux années consécutives au-dessus du seuil de base la déclenchent l'année suivante.

Et après la TVA ? Le plafond du régime micro

Attention : franchir le seuil TVA ne signifie pas sortir du régime micro. Tant que vous restez sous 83 600 € (services/BNC) ou 203 100 € (vente), vous restez auto-entrepreneur. Au-delà, vous basculez automatiquement vers un régime réel d'imposition, généralement en EURL ou EI au réel. Consultez nos plafonds auto-entrepreneur 2026 pour plus de détails.

Foire aux pièges

Piège 1 — Oublier les acomptes

Dès la bascule, vous devez verser des acomptes de TVA. Une mauvaise anticipation peut créer un trou de trésorerie.

Piège 2 — Confondre HT et TTC

Vos clients particuliers verront votre prix augmenter de 20 %. Pensez à communiquer en amont.

Piège 3 — Ne pas tracer ses achats

Sans suivi rigoureux, vous oublierez de récupérer la TVA déductible. Une application de gestion vous évite cette perte.

Conclusion

Le passage à la TVA est une étape normale dans la croissance d'une activité d'auto-entrepreneur. Avec une bonne anticipation grâce à notre calculateur, vous évitez le stress et préparez sereinement ce changement. Surveillez votre CA chaque mois, alertez vos clients, et structurez vos factures dès aujourd'hui.

Pour approfondir, consultez nos guides connexes :

• Plafonds auto-entrepreneur 2026
• Top 10 changements fiscaux 2026
• URSSAF guide complet 2026

L'astuce PAUL — Notre application surveille en temps réel votre CA cumulé et vous alerte dès que vous approchez d'un seuil critique. Découvrez nos plans.

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